Publié le et rédigé par Cyril Jarnias
Le Chili, pays sud-américain réputé pour sa stabilité économique et politique, offre de nombreux avantages fiscaux aux investisseurs immobiliers étrangers. Cet article explore en détail les opportunités fiscales qui font du Chili une destination de choix pour l’investissement immobilier international.
Un régime fiscal local favorable aux investisseurs
Le système fiscal chilien est conçu pour attirer les investissements étrangers, notamment dans le secteur immobilier. Voici les principaux avantages fiscaux dont peuvent bénéficier les investisseurs :
Impôt sur les sociétés attractif Le Chili applique un taux d’impôt sur les sociétés de 27%, ce qui est relativement bas comparé à de nombreux pays développés. Pour les entreprises qui réinvestissent leurs bénéfices, ce taux peut même descendre à 25%.
Exonération de TVA sur les loyers Les revenus locatifs issus de biens immobiliers résidentiels sont exonérés de TVA au Chili. Cette mesure permet d’augmenter significativement la rentabilité des investissements locatifs.
Déductions fiscales généreuses Les investisseurs peuvent déduire de leurs revenus imposables les frais liés à l’entretien, aux réparations et à l’amélioration des biens immobiliers. De plus, l’amortissement du bien peut être déduit sur une période de 20 à 40 ans, selon le type de propriété.
Imposition des plus-values immobilières avantageuse Les plus-values réalisées lors de la vente d’un bien immobilier sont imposées à un taux fixe de 20%, ce qui est inférieur au taux d’imposition sur le revenu pour de nombreux investisseurs.
Bon à savoir :
Le Chili offre un environnement fiscal local particulièrement favorable aux investisseurs immobiliers étrangers, avec des taux d'imposition compétitifs et de nombreuses déductions fiscales.
Une fiscalité internationale avantageuse : les accords de non double imposition
Le Chili a signé de nombreux accords de non double imposition avec des pays du monde entier, renforçant ainsi son attractivité pour les investisseurs internationaux.
Un vaste réseau d’accords fiscaux Le Chili a conclu des accords de non double imposition avec plus de 30 pays, dont la France, l’Espagne, le Royaume-Uni, le Canada et l’Australie. Ces accords permettent d’éviter que les revenus immobiliers ne soient imposés à la fois au Chili et dans le pays de résidence de l’investisseur.
Réduction des retenues à la source Grâce à ces accords, les taux de retenue à la source sur les dividendes, intérêts et redevances sont souvent réduits, ce qui augmente le rendement net des investissements.
Facilitation des échanges d’informations fiscales Ces accords prévoient également des mécanismes d’échange d’informations entre les autorités fiscales, ce qui simplifie les démarches administratives pour les investisseurs et réduit les risques de litiges fiscaux.
Protection contre les changements de législation fiscale Les accords de non double imposition offrent une certaine stabilité fiscale, protégeant les investisseurs contre d’éventuels changements défavorables de la législation fiscale chilienne.
Bon à savoir :
Les nombreux accords de non double imposition signés par le Chili offrent une sécurité fiscale accrue aux investisseurs étrangers et permettent d'optimiser la rentabilité de leurs investissements immobiliers.
Des taxes foncières et d’habitation parmi les plus basses d’Amérique latine
Le Chili se distingue par des taxes foncières et d’habitation particulièrement avantageuses pour les propriétaires immobiliers.
Taxe foncière modérée La taxe foncière au Chili, appelée « Contribución de Bienes Raíces », est calculée sur la base de la valeur fiscale du bien, qui est généralement inférieure à sa valeur de marché. Le taux varie entre 1% et 1,4% de cette valeur fiscale, ce qui est relativement bas comparé à d’autres pays de la région.
Exonérations pour les propriétés résidentielles Les propriétés résidentielles d’une valeur fiscale inférieure à environ 80 000 USD sont exonérées de taxe foncière. Cette mesure bénéficie à de nombreux propriétaires de biens immobiliers de taille moyenne.
Absence de taxe d’habitation Contrairement à de nombreux pays, le Chili n’impose pas de taxe d’habitation aux occupants des logements. Cette absence de taxe supplémentaire rend l’investissement locatif particulièrement attractif.
Réévaluation fiscale peu fréquente Les valeurs fiscales des biens immobiliers sont réévaluées tous les 5 ans, ce qui permet une certaine stabilité dans le calcul des taxes foncières et évite des augmentations brutales.
Bon à savoir :
Les faibles taxes foncières et l'absence de taxe d'habitation au Chili contribuent à réduire les coûts de détention des biens immobiliers, augmentant ainsi la rentabilité des investissements.
Le Chili, un eldorado fiscal face à ses voisins sud-américains
Comparé à d’autres pays d’Amérique du Sud, le Chili se positionne comme l’une des destinations les plus attractives fiscalement pour l’investissement immobilier.
Argentine : une fiscalité plus lourde En Argentine, les investisseurs immobiliers font face à des taux d’imposition plus élevés, avec un impôt sur les sociétés de 35% et des taxes foncières pouvant atteindre 1,5% de la valeur de marché du bien. De plus, le pays impose une taxe sur les biens personnels qui peut s’appliquer aux propriétés immobilières.
Brésil : une complexité fiscale accrue Le système fiscal brésilien est réputé pour sa complexité. Les investisseurs immobiliers doivent naviguer entre différents niveaux d’imposition (fédéral, étatique et municipal), ce qui peut rendre la gestion fiscale plus difficile et coûteuse qu’au Chili.
Colombie : des taux d’imposition plus élevés La Colombie applique un taux d’impôt sur les sociétés de 31%, supérieur à celui du Chili. De plus, les non-résidents sont soumis à une retenue à la source de 20% sur les revenus locatifs, contre seulement 15% au Chili dans le cadre de certains accords de non double imposition.
Pérou : des avantages fiscaux moins développés Bien que le Pérou offre certains avantages fiscaux, son système est moins favorable que celui du Chili. Les taux d’imposition sont généralement plus élevés et les déductions fiscales moins généreuses pour les investisseurs immobiliers.
Bon à savoir :
Le Chili se démarque de ses voisins sud-américains par un système fiscal plus avantageux et stable pour les investisseurs immobiliers étrangers, combinant des taux d'imposition compétitifs et une simplicité administrative relative.
Conclusion : Le Chili, une terre d’opportunités fiscales pour l’investissement immobilier
Le Chili offre un environnement fiscal particulièrement attractif pour les investisseurs immobiliers étrangers. Avec ses taux d’imposition compétitifs, ses nombreux accords de non double imposition, ses taxes foncières modérées et son système fiscal relativement simple, le pays se positionne comme une destination de choix pour l’investissement immobilier en Amérique du Sud.
Les avantages fiscaux, combinés à la stabilité économique et politique du pays, font du Chili un marché immobilier prometteur pour les investisseurs cherchant à diversifier leur portefeuille à l’international. Cependant, comme pour tout investissement à l’étranger, il est crucial de bien se renseigner sur les spécificités locales et de consulter des professionnels pour optimiser sa stratégie fiscale.
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Cyril Jarnias est un expert indépendant en gestion de patrimoine internationale avec plus de 20 ans d'expérience. Expatrié, il se consacre à aider les particuliers et les chefs d'entreprise à construire, protéger et transmettre leur patrimoine en toute sérénité.
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Grâce à son expertise, il offre des conseils avisés pour optimiser la gestion patrimoniale de ses clients. Cyril Jarnias est également reconnu pour ses interventions dans de nombreux médias prestigieux tels que BFM Business, les Français de l’étranger, Le Figaro, Les Echos ou encore Mieux vivre votre argent, où il partage ses connaissances et son savoir-faire en matière de gestion de patrimoine.
