Publié le et rédigé par Cyril Jarnias
Vous rêvez de vous expatrier à Bali, cette île paradisiaque d’Indonésie ? Avant de faire vos valises, il est crucial de comprendre les implications fiscales de votre future vie sous les tropiques. En 2025, la fiscalité balinaise pour les expatriés connaît des changements importants qui pourraient influencer votre décision. Plongeons dans les détails de ce système fiscal unique et découvrons comment optimiser votre situation en tant qu’expatrié à Bali.
Le système fiscal balinais : Un labyrinthe à démystifier
Le système fiscal indonésien, qui s’applique à Bali, peut sembler complexe au premier abord. Cependant, une fois que vous en maîtrisez les rouages, vous pourrez naviguer plus sereinement dans votre nouvelle vie d’expatrié.
L’impôt sur le revenu est la pierre angulaire de ce système. En Indonésie, les résidents fiscaux sont imposés sur leurs revenus mondiaux, tandis que les non-résidents ne sont imposés que sur leurs revenus de source indonésienne. Pour être considéré comme résident fiscal, vous devez séjourner en Indonésie pendant plus de 183 jours sur une période de 12 mois.
Les taux d’imposition pour les résidents fiscaux sont progressifs, allant de 5% à 35% en 2025. Pour les non-résidents, un taux fixe de 20% s’applique sur les revenus de source indonésienne. Il est important de noter que ces taux peuvent évoluer, il est donc essentiel de se tenir informé des dernières mises à jour fiscales.
La TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée) est un autre élément clé du système fiscal indonésien. En 2025, le taux standard est de 11%, avec une augmentation prévue à 12% pour les biens et services de luxe. Cependant, certains produits et services essentiels sont exonérés de TVA, comme les produits alimentaires de base et les services de santé.
L’impôt sur les sociétés concerne les expatriés qui envisagent de créer une entreprise à Bali. Le taux standard est de 22% en 2025, mais des réductions peuvent s’appliquer pour les petites et moyennes entreprises.
Enfin, les taxes locales ne doivent pas être négligées. À Bali, vous pourriez être soumis à des taxes foncières et à des taxes sur les véhicules, qui varient selon les régions de l’île.
Bon à savoir :
En tant qu'expatrié à Bali, votre statut fiscal dépendra de votre durée de séjour. Au-delà de 183 jours par an, vous serez considéré comme résident fiscal et imposé sur vos revenus mondiaux. Assurez-vous de bien planifier votre séjour pour optimiser votre situation fiscale.
Déclarations fiscales : Un rituel annuel à ne pas négliger
La déclaration fiscale en Indonésie n’est pas une option, c’est une obligation pour tous les résidents fiscaux, y compris les expatriés. Voici ce que vous devez savoir pour rester en règle avec les autorités fiscales indonésiennes.
La date limite de déclaration est fixée au 31 mars de chaque année pour les particuliers. Pour les entreprises, la date limite est le 30 avril. Il est crucial de respecter ces délais pour éviter des pénalités qui peuvent être conséquentes.
Le processus de déclaration s’est modernisé ces dernières années. En 2025, la plupart des déclarations se font en ligne via le système e-filing du gouvernement indonésien. Pour utiliser ce système, vous devrez obtenir un NPWP (Nomor Pokok Wajib Pajak), l’équivalent indonésien du numéro d’identification fiscale.
- Vos relevés bancaires annuels
- Vos fiches de paie ou justificatifs de revenus
- Les reçus de vos dépenses déductibles
- Tout document relatif à vos investissements ou propriétés en Indonésie
Il est fortement recommandé de conserver tous ces documents pendant au moins cinq ans, car les autorités fiscales indonésiennes peuvent effectuer des contrôles rétroactifs.
La langue officielle pour les déclarations fiscales est l’indonésien. Si vous n’êtes pas à l’aise avec la langue, il peut être judicieux de faire appel à un comptable ou à un conseiller fiscal local pour vous assister dans cette démarche.
N’oubliez pas que même si vous êtes expatrié, vous pourriez avoir des obligations fiscales dans votre pays d’origine. Assurez-vous de vérifier les accords de double imposition entre l’Indonésie et votre pays pour éviter d’être imposé deux fois sur les mêmes revenus.
Bon à savoir :
La déclaration fiscale en Indonésie peut sembler complexe, mais elle est essentielle. Ne la négligez pas, car les pénalités pour non-déclaration ou déclaration tardive peuvent être sévères. En cas de doute, n'hésitez pas à consulter un expert fiscal local.
Optimisez votre situation fiscale : Les astuces des expatriés avisés
Vivre à Bali en tant qu’expatrié peut être une expérience enrichissante, mais il est crucial d’optimiser votre situation fiscale pour profiter pleinement de votre séjour. Voici quelques conseils pour naviguer efficacement dans le système fiscal balinais.
Planifiez votre statut de résidence fiscale. Si vous prévoyez de passer moins de 183 jours par an à Bali, vous pourriez bénéficier du statut de non-résident fiscal, ce qui signifie que vous ne serez imposé que sur vos revenus de source indonésienne. Cependant, assurez-vous de bien comprendre les implications de ce statut, notamment en termes de visa et de droits de séjour.
Explorez les avantages fiscaux pour les investisseurs. L’Indonésie offre des incitations fiscales attractives pour certains types d’investissements. Par exemple, en 2025, les investissements dans des secteurs prioritaires comme les énergies renouvelables ou le tourisme peuvent bénéficier de réductions d’impôts substantielles. Renseignez-vous auprès des autorités locales ou d’un conseiller fiscal pour connaître les opportunités actuelles.
Considérez la création d’une entreprise locale. Si vous prévoyez de travailler à Bali, la création d’une PT PMA (Perseroan Terbatas Penanaman Modal Asing), une société à responsabilité limitée pour les investisseurs étrangers, peut offrir des avantages fiscaux intéressants. En 2025, les petites et moyennes entreprises peuvent bénéficier de taux d’imposition réduits sur leurs bénéfices.
Profitez des conventions fiscales. L’Indonésie a signé des conventions fiscales avec de nombreux pays pour éviter la double imposition. Vérifiez si votre pays d’origine a une telle convention avec l’Indonésie et comment vous pouvez en bénéficier. Par exemple, la convention entre la France et l’Indonésie permet aux retraités français de n’être imposés que dans leur pays de résidence sur leurs pensions.
Optimisez vos revenus locatifs. Si vous envisagez d’investir dans l’immobilier à Bali, sachez que les revenus locatifs sont soumis à une taxe de 10% pour les non-résidents en 2025. Cependant, vous pouvez déduire certaines dépenses comme l’entretien ou les frais de gestion pour réduire votre base imposable.
Tenez-vous informé des changements fiscaux. La législation fiscale indonésienne évolue régulièrement. En 2025, par exemple, le gouvernement a introduit de nouvelles règles concernant la taxation des revenus des travailleurs numériques. Restez à l’écoute des mises à jour et adaptez votre stratégie fiscale en conséquence.
Bon à savoir :
La fiscalité à Bali peut être avantageuse pour les expatriés bien informés. N'hésitez pas à consulter un expert fiscal local pour élaborer une stratégie personnalisée qui maximisera vos avantages tout en respectant la législation en vigueur.
La taxe foncière à Bali : Un aspect souvent négligé
La taxe foncière, ou PBB (Pajak Bumi dan Bangunan) en indonésien, est un aspect important de la fiscalité à Bali que les expatriés ne doivent pas négliger. Comprendre son fonctionnement peut vous aider à mieux planifier vos investissements immobiliers sur l’île.
Le calcul de la taxe foncière à Bali est basé sur la valeur estimée de votre propriété. En 2025, le taux standard est de 0,5% de la valeur imposable du bien. Cependant, ce taux peut varier légèrement selon les régions de l’île. Par exemple, les zones touristiques prisées comme Seminyak ou Ubud peuvent avoir des taux légèrement plus élevés.
Il est important de noter que la valeur imposable n’est généralement pas la valeur réelle de marché de votre propriété. Elle est souvent inférieure, ce qui peut être avantageux pour les propriétaires. Cependant, les autorités locales réévaluent régulièrement ces valeurs pour les aligner davantage sur les prix du marché.
Le paiement de la taxe foncière se fait annuellement, généralement avant le 30 septembre. Vous recevrez un avis d’imposition (SPPT – Surat Pemberitahuan Pajak Terutang) détaillant le montant à payer. Il est crucial de régler cette taxe dans les délais pour éviter des pénalités qui peuvent atteindre 2% par mois de retard.
Pour les expatriés, il est important de savoir que la propriété foncière directe par des étrangers est limitée en Indonésie. La plupart des expatriés optent pour des structures comme le bail à long terme (Hak Pakai) ou l’utilisation d’une société indonésienne (PT PMA) pour acquérir des biens immobiliers. Dans ces cas, la responsabilité du paiement de la taxe foncière dépendra des termes de votre contrat ou de la structure de votre société.
Les exemptions et réductions de taxe foncière existent, mais sont généralement limitées. Par exemple, les propriétés utilisées à des fins religieuses ou éducatives peuvent bénéficier d’exemptions. Pour les propriétés résidentielles, il peut y avoir un seuil en dessous duquel la taxe n’est pas due, mais ce seuil est généralement bas et ne s’applique pas aux propriétés détenues par des expatriés.
En 2025, le gouvernement indonésien a introduit des incitations fiscales pour encourager le développement durable. Les propriétés qui intègrent des technologies vertes ou qui respectent certaines normes environnementales peuvent bénéficier de réductions sur leur taxe foncière. C’est une opportunité intéressante pour les expatriés qui souhaitent investir dans des propriétés écologiques à Bali.
Bon à savoir :
La taxe foncière à Bali est généralement moins élevée que dans de nombreux pays occidentaux, mais elle ne doit pas être négligée. Assurez-vous de bien comprendre vos obligations et de budgétiser ce coût annuel dans vos projets immobiliers à Bali.
Travailler à distance depuis Bali : Implications fiscales pour les digital nomads
Avec la montée en puissance du travail à distance, Bali est devenue un paradis pour les digital nomads. Cependant, cette nouvelle forme de travail soulève des questions fiscales spécifiques que les expatriés doivent prendre en compte.
Le statut fiscal des digital nomads à Bali dépend largement de leur durée de séjour et de la source de leurs revenus. Si vous restez moins de 183 jours par an à Bali et que vos revenus proviennent exclusivement de l’étranger, vous pourriez être considéré comme non-résident fiscal. Dans ce cas, vous ne seriez pas imposable en Indonésie sur ces revenus.
Cependant, la situation se complique si vous dépassez les 183 jours de présence. Dans ce cas, vous devenez résident fiscal indonésien et êtes théoriquement imposable sur vos revenus mondiaux. C’est ici que la planification fiscale devient cruciale.
En 2025, l’Indonésie a introduit un nouveau visa pour les digital nomads, le « B211a », qui permet de rester jusqu’à 180 jours dans le pays. Ce visa offre une certaine flexibilité fiscale, mais il est important de bien comprendre ses implications. Les détenteurs de ce visa ne sont généralement pas considérés comme résidents fiscaux, à condition de respecter strictement la limite de 180 jours.
La déclaration des revenus étrangers reste un sujet délicat. Même si vous n’êtes pas imposable en Indonésie sur ces revenus, les autorités fiscales peuvent vous demander de les déclarer pour des raisons de transparence. Il est conseillé de consulter un expert fiscal pour comprendre vos obligations exactes.
Pour les digital nomads qui envisagent de créer une entreprise locale, l’Indonésie offre des options intéressantes. La création d’une PT PMA peut offrir une structure légale pour vos activités et potentiellement des avantages fiscaux. Cependant, cela implique également des obligations fiscales et administratives plus importantes.
Il est crucial de tenir une comptabilité précise de vos revenus et dépenses, même si vous travaillez principalement pour des clients étrangers. En cas de contrôle fiscal, vous devrez être en mesure de justifier votre situation.
Enfin, n’oubliez pas que même si vous n’êtes pas imposable en Indonésie, vous pourriez avoir des obligations fiscales dans votre pays d’origine. Beaucoup de pays imposent leurs ressortissants sur leurs revenus mondiaux, indépendamment de leur lieu de résidence. Vérifiez la législation de votre pays et envisagez de consulter un expert en fiscalité internationale.
Bon à savoir :
Le statut fiscal des digital nomads à Bali est un domaine en constante évolution. Restez informé des changements législatifs et n'hésitez pas à consulter régulièrement un expert fiscal pour vous assurer de rester en conformité avec les lois indonésiennes et celles de votre pays d'origine.
Retraite fiscale à Bali : Un eldorado pour les seniors expatriés ?
Bali attire de plus en plus de retraités étrangers séduits par son climat, sa culture et son coût de la vie avantageux. Mais qu’en est-il de la fiscalité pour ces seniors expatriés ? Voici ce que vous devez savoir pour profiter pleinement de votre retraite sous les tropiques.
Le visa retraite est la première étape pour s’installer durablement à Bali. En 2025, l’Indonésie propose un visa retraite valable 5 ans et renouvelable. Pour l’obtenir, vous devez avoir plus de 55 ans et justifier d’un revenu mensuel minimum de 1500 USD. Ce visa vous permet de résider à Bali sans travailler, mais attention : il vous considère automatiquement comme résident fiscal indonésien.
L’imposition des pensions de retraite dépend largement des conventions fiscales entre l’Indonésie et votre pays d’origine. Par exemple, pour les retraités français, la convention fiscale franco-indonésienne prévoit que les pensions publiques sont imposables uniquement en France, tandis que les pensions privées peuvent être imposées en Indonésie.
Pour les pensions imposables en Indonésie, le taux d’imposition suit le barème progressif allant de 5% à 35% en 2025. Cependant, les retraités bénéficient souvent d’un abattement fiscal, réduisant ainsi leur charge fiscale effective.
Les revenus locatifs issus de biens immobiliers à Bali sont soumis à une taxe de 10% pour les non-résidents. Pour les résidents fiscaux, ces revenus sont intégrés aux revenus globaux et imposés selon le barème progressif.
Il est important de noter que l’Indonésie n’impose pas de taxe sur la fortune ni de droits de succession pour les non-résidents. Cela peut être un avantage significatif pour les retraités ayant un patrimoine important.
L’assurance maladie est un aspect crucial pour les retraités expatriés. L’Indonésie exige que les détenteurs de visa retraite souscrivent une assurance santé locale. Bien que le système de santé public indonésien soit relativement abordable, de nombreux expatriés optent pour une assurance privée internationale pour bénéficier d’une meilleure couverture.
En 2025, le gouvernement indonésien a introduit des incitations fiscales spécifiques pour les retraités expatriés. Par exemple, les retraités qui investissent dans certains secteurs prioritaires comme le tourisme durable ou les énergies renouvelables peuvent bénéficier de réductions d’impôts substantielles.
N’oubliez pas que même si vous résidez à Bali, vous pourriez avoir des obligations fiscales dans votre pays d’origine. Il est crucial de vérifier la législation de votre pays et de consulter un expert en fiscalité internationale pour optimiser votre situation.
Bon à savoir :
Bali peut offrir un cadre fiscal avantageux pour les retraités expatriés, mais il est essentiel de bien planifier votre installation. Une consultation avec un expert fiscal avant votre déménagement vous aidera à optimiser votre situation et à profiter pleinement de votre retraite au paradis.
La fiscalité à Bali pour les expatriés en 2025 offre à la fois des opportunités et des défis. Que vous soyez un digital nomad, un investisseur immobilier ou un retraité, comprendre et naviguer dans le système fiscal indonésien est crucial pour optimiser votre situation financière.
- Le statut de résident fiscal dépend de votre durée de séjour (plus ou moins de 183 jours par an)
- Les taux d’imposition sont progressifs pour les résidents, allant de 5% à 35%
- La taxe foncière est relativement basse, mais ne doit pas être négligée
- Les digital nomads bénéficient d’une certaine flexibilité fiscale, mais doivent rester vigilants sur leur statut
- Les retraités peuvent profiter d’avantages fiscaux, notamment grâce aux conventions de double imposition
Il est crucial de rester informé des changements législatifs fréquents en Indonésie. La fiscalité est un domaine dynamique, et ce qui est vrai aujourd’hui pourrait changer demain. Maintenez-vous à jour et n’hésitez pas à consulter régulièrement des experts locaux.
La planification fiscale est essentielle pour maximiser vos avantages tout en restant en conformité avec les lois indonésiennes et celles de votre pays d’origine. Une stratégie bien pensée peut vous faire économiser des sommes considérables à long terme.
Enfin, n’oubliez pas que la transparence est clé. Les autorités fiscales indonésiennes sont de plus en plus vigilantes, en particulier concernant les revenus étrangers des expatriés. Une déclaration honnête et complète est le meilleur moyen d’éviter les problèmes futurs.
Vivre à Bali peut être une expérience extraordinaire, et avec une bonne compréhension et gestion de vos obligations fiscales, vous pourrez profiter pleinement de tout ce que cette île paradisiaque a à offrir.
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Grâce à son expertise, il offre des conseils avisés pour optimiser la gestion patrimoniale de ses clients. Cyril Jarnias est également reconnu pour ses interventions dans de nombreux médias prestigieux tels que BFM Business, les Français de l’étranger, Le Figaro, Les Echos ou encore Mieux vivre votre argent, où il partage ses connaissances et son savoir-faire en matière de gestion de patrimoine.
