Publié le et rédigé par Cyril Jarnias
L’expatriation en Hongrie offre de nombreuses opportunités, mais il est crucial de bien comprendre le système fiscal du pays pour éviter toute mauvaise surprise. Cet article vous guidera à travers les méandres de la fiscalité hongroise, en mettant l’accent sur les aspects les plus pertinents pour les expatriés.
Le système fiscal hongrois : un panorama des principales taxes
La Hongrie dispose d’un système fiscal relativement simple comparé à d’autres pays européens. Cependant, il comporte certaines particularités que les expatriés doivent connaître pour optimiser leur situation fiscale.
L’impôt sur le revenu : un taux unique avantageux
La Hongrie applique un taux d’imposition unique sur le revenu de 15%, ce qui en fait l’un des pays les plus attractifs d’Europe en termes de fiscalité personnelle. Ce taux s’applique à tous les revenus, qu’ils soient salariaux, locatifs ou issus d’investissements.
La TVA : l’une des plus élevées d’Europe
La Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) en Hongrie est fixée à 27%, ce qui en fait le taux le plus élevé de l’Union européenne. Cependant, certains produits et services bénéficient de taux réduits :
- 18% pour les produits laitiers et les produits de boulangerie
- 5% pour les médicaments, les livres et certains aliments de base
L’impôt sur les sociétés : un atout pour les entrepreneurs
Pour les expatriés envisageant de créer une entreprise en Hongrie, l’impôt sur les sociétés est fixé à 9%, l’un des taux les plus bas d’Europe. Cette fiscalité avantageuse fait de la Hongrie une destination attractive pour les entrepreneurs et les investisseurs étrangers.
Les taxes locales : une spécificité à ne pas négliger
Les municipalités hongroises peuvent imposer diverses taxes locales, dont la plus courante est la taxe professionnelle locale. Son taux varie selon les municipalités mais ne peut excéder 2% du chiffre d’affaires net de l’entreprise.
Bon à savoir :
La Hongrie a mis en place un système fiscal compétitif pour attirer les investisseurs et les talents étrangers. Cependant, il est important de bien comprendre les nuances du système pour en tirer le meilleur parti.
Déclarations fiscales en Hongrie : un processus simplifié mais rigoureux
Le système de déclaration fiscale hongrois a été considérablement modernisé ces dernières années, rendant le processus plus simple et plus transparent pour les contribuables, y compris les expatriés.
La déclaration pré-remplie : un gain de temps appréciable
Depuis 2017, l’administration fiscale hongroise prépare une déclaration pré-remplie pour la plupart des contribuables, basée sur les informations fournies par les employeurs et autres sources de revenus. Les contribuables ont alors la possibilité de vérifier, modifier si nécessaire, et valider cette déclaration.
Les délais à respecter : soyez vigilants
La date limite pour la soumission de la déclaration d’impôt sur le revenu en Hongrie est généralement le 20 mai de l’année suivant l’année fiscale concernée. Pour les expatriés qui quittent définitivement la Hongrie en cours d’année, une déclaration de départ doit être soumise dans les 30 jours suivant le départ.
La déclaration en ligne : la norme en Hongrie
La déclaration en ligne est désormais la norme en Hongrie. Les expatriés doivent s’inscrire sur le portail en ligne de l’administration fiscale hongroise (NAV) pour accéder à leur espace personnel et gérer leurs obligations fiscales.
Bon à savoir :
Bien que le système de déclaration fiscale hongrois soit relativement simple, les expatriés peuvent rencontrer des difficultés liées à la barrière linguistique. Il est souvent recommandé de faire appel à un expert-comptable local pour s'assurer de la conformité de sa déclaration.
Conseils d’or pour les expatriés : optimisez votre situation fiscale en Hongrie
Naviguer dans le système fiscal d’un nouveau pays peut être complexe. Voici quelques conseils pour vous aider à optimiser votre situation fiscale en tant qu’expatrié en Hongrie.
Comprendre votre statut de résident fiscal
En Hongrie, vous êtes considéré comme résident fiscal si vous séjournez dans le pays plus de 183 jours par an. Les résidents fiscaux sont imposés sur leurs revenus mondiaux, tandis que les non-résidents ne sont imposés que sur leurs revenus de source hongroise. Il est crucial de déterminer votre statut dès votre arrivée pour éviter toute double imposition.
Profitez des conventions fiscales
La Hongrie a signé des conventions fiscales avec de nombreux pays pour éviter la double imposition. Si vous percevez des revenus de votre pays d’origine, assurez-vous de bien comprendre comment ces conventions s’appliquent à votre situation.
Exploitez les avantages fiscaux pour les familles
Le gouvernement hongrois a mis en place des mesures fiscales avantageuses pour les familles. Par exemple, les parents de trois enfants ou plus peuvent bénéficier d’une exonération totale d’impôt sur le revenu. De plus, le montant des déductions fiscales pour les parents a été doublé, ce qui peut représenter une économie substantielle pour les familles expatriées.
Investissez dans l’immobilier avec prudence
L’investissement immobilier en Hongrie peut être attractif, mais il est important de bien comprendre les implications fiscales. Les revenus locatifs sont soumis à l’impôt sur le revenu de 15%, mais presque toutes les dépenses liées à la propriété peuvent être déduites. De plus, après cinq ans de détention, les plus-values immobilières sont exonérées d’impôt.
Attention à la fluctuation du forint hongrois
La monnaie hongroise, le forint, a tendance à se déprécier face à l’euro et au dollar. Pour les expatriés percevant des revenus en devises étrangères, il peut être judicieux de négocier des contrats indexés sur l’euro ou le dollar pour se prémunir contre les fluctuations monétaires.
Bon à savoir :
La Hongrie offre un environnement fiscal globalement favorable aux expatriés, mais il est essentiel de rester informé des changements législatifs. Le gouvernement hongrois ajuste régulièrement sa politique fiscale pour stimuler l'économie et attirer les investissements étrangers.
Conclusion : La Hongrie, un paradis fiscal pour les expatriés ?
La Hongrie offre incontestablement un cadre fiscal attractif pour les expatriés. Avec son taux unique d’impôt sur le revenu de 15%, ses avantages fiscaux pour les familles et son impôt sur les sociétés parmi les plus bas d’Europe, le pays se positionne comme une destination de choix pour les professionnels et les entrepreneurs internationaux.
Cependant, il est important de ne pas se laisser aveugler par ces avantages apparents. La complexité du système fiscal hongrois, les subtilités liées au statut de résident fiscal et les fluctuations monétaires sont autant d’éléments à prendre en compte pour optimiser réellement sa situation fiscale.
Pour naviguer efficacement dans ce système, il est vivement recommandé de consulter un expert fiscal local dès votre arrivée en Hongrie. Ce professionnel pourra vous aider à comprendre vos obligations, à identifier les opportunités d’optimisation fiscale et à éviter les pièges potentiels.
En fin de compte, si la Hongrie n’est peut-être pas un « paradis fiscal » au sens strict du terme, elle offre certainement un environnement fiscal favorable qui, combiné à son riche patrimoine culturel et à son dynamisme économique, en fait une destination attrayante pour les expatriés du monde entier.
N'hésitez pas à me contacter pour bénéficier d'un accompagnement personnalisé dans votre projet d'expatriation en Hongrie. Mon expertise en fiscalité internationale et ma connaissance approfondie du système hongrois vous permettront d'optimiser votre situation fiscale et de profiter pleinement de votre expérience d'expatrié dans ce pays fascinant.
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Cyril Jarnias est un expert indépendant en gestion de patrimoine internationale avec plus de 20 ans d'expérience. Expatrié, il se consacre à aider les particuliers et les chefs d'entreprise à construire, protéger et transmettre leur patrimoine en toute sérénité.
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Grâce à son expertise, il offre des conseils avisés pour optimiser la gestion patrimoniale de ses clients. Cyril Jarnias est également reconnu pour ses interventions dans de nombreux médias prestigieux tels que BFM Business, les Français de l’étranger, Le Figaro, Les Echos ou encore Mieux vivre votre argent, où il partage ses connaissances et son savoir-faire en matière de gestion de patrimoine.
