Publié le et rédigé par Cyril Jarnias
Les Pays-Bas s’imposent comme une destination de choix pour les entrepreneurs souhaitant créer une société en Europe. Avec un environnement des affaires favorable, une fiscalité avantageuse et un accès privilégié au marché européen, le pays offre de nombreux atouts pour développer son activité. Découvrez dans cet article complet tous les aspects à connaître pour créer votre société aux Pays-Bas en 2025.
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Les Pays-Bas, un eldorado pour les entrepreneurs
Pourquoi choisir les Pays-Bas pour implanter votre société ? Le pays présente de nombreux avantages qui en font une destination prisée des entrepreneurs internationaux :
– Un environnement des affaires stable et favorable aux entreprises – Une fiscalité attractive avec un taux d’imposition sur les sociétés compétitif – Un accès privilégié au marché européen grâce à sa position centrale – Des infrastructures modernes et performantes (ports, aéroports, réseaux de transport) – Une main d’œuvre qualifiée et multilingue – Un cadre de vie agréable et une qualité de vie élevée
Les Pays-Bas se classent régulièrement parmi les pays les plus compétitifs au monde pour faire des affaires. Le pays offre un environnement stable et prévisible, avec une réglementation favorable aux entreprises et un faible niveau de corruption. La qualité des infrastructures et la position géographique centrale en Europe en font également un hub logistique et commercial idéal.
Bon à savoir :
Les Pays-Bas occupent la 4ème place mondiale en termes de compétitivité des entreprises selon le classement 2024 du Forum Économique Mondial.
Les structures juridiques les plus adaptées pour votre société
Plusieurs formes juridiques sont possibles pour créer une société aux Pays-Bas. Les plus courantes pour les entrepreneurs étrangers sont :
La BV (Besloten Vennootschap) : Équivalent de la SARL française, c’est la forme la plus utilisée. Elle offre une responsabilité limitée aux associés et une grande flexibilité.
La NV (Naamloze Vennootschap) : Équivalent de la SA française, elle est adaptée aux grandes entreprises et permet de lever des capitaux en bourse.
La succursale : Extension d’une société étrangère, elle n’a pas de personnalité juridique propre.
L’entreprise individuelle : Pour les entrepreneurs souhaitant exercer en nom propre.
La BV est généralement recommandée pour les entrepreneurs étrangers car elle offre le meilleur compromis entre simplicité, flexibilité et protection du patrimoine personnel. Elle nécessite un capital social minimum de seulement 1€ et peut être créée avec un seul associé.
Bon à savoir :
La BV néerlandaise jouit d'une excellente réputation à l'international et facilite les relations d'affaires en Europe.
Une fiscalité attractive pour les entreprises
Les Pays-Bas sont réputés pour leur fiscalité avantageuse, qui en fait une destination prisée des entrepreneurs et investisseurs internationaux. Voici les principaux éléments à connaître :
Impôt sur les sociétés : Le taux standard est de 19% jusqu’à 200 000€ de bénéfices, et 25.8% au-delà. C’est l’un des taux les plus bas d’Europe.
Exonération de participation : Les dividendes et plus-values de cession de filiales sont exonérés d’impôt sous certaines conditions.
Ruling fiscal : Possibilité d’obtenir un accord préalable avec l’administration fiscale pour sécuriser son traitement fiscal.
Crédit d’impôt innovation : Réduction d’impôts pour les activités de R&D et d’innovation.
Réseau de conventions fiscales : Plus de 90 traités signés pour éviter la double imposition.
Le système fiscal néerlandais est particulièrement avantageux pour les holdings et les activités internationales. Il permet d’optimiser la fiscalité des groupes tout en restant conforme aux normes internationales.
Bon à savoir :
Les Pays-Bas appliquent un taux de TVA de 0% pour les transactions B2B intra-européennes, ce qui facilite le commerce au sein de l'UE.
Créer votre société aux Pays-Bas : les étapes clés
La création d’une société aux Pays-Bas suit un processus bien défini. Voici les principales étapes à suivre :
1. Choisir la forme juridique adaptée (généralement une BV) 2. Vérifier la disponibilité du nom de société auprès de la Chambre de Commerce 3. Rédiger les statuts de la société avec l’aide d’un notaire 4. Ouvrir un compte bancaire et déposer le capital social 5. Signer l’acte de constitution devant notaire 6. Enregistrer la société auprès de la Chambre de Commerce (KvK) et obtenir le numéro KvK 7. S’inscrire auprès de l’administration fiscale pour obtenir le numéro TVA 8. Souscrire les assurances obligatoires
L’ensemble du processus peut être réalisé en 3 à 5 jours ouvrables si tous les documents sont en ordre. Il est recommandé de faire appel à un expert local pour vous accompagner dans les démarches.
Bon à savoir :
Il est possible de créer une société aux Pays-Bas à distance, sans avoir à se déplacer physiquement dans le pays.
Les Pays-Bas face aux autres juridictions offshore : atouts et spécificités
Comment se positionnent les Pays-Bas par rapport aux autres destinations prisées pour créer une société offshore ? Voici un comparatif sur quelques points clés :
Fiscalité : Taux d’IS de 19-25.8% aux Pays-Bas, contre 0-10% à Dubaï ou 0% aux Îles Caïmans. Les Pays-Bas offrent un bon compromis entre attractivité fiscale et réputation.
Réputation : Excellente pour les Pays-Bas, membre de l’UE et de l’OCDE. Plus mitigée pour certains paradis fiscaux.
Accès aux marchés : Accès privilégié au marché européen pour les Pays-Bas. Plus limité pour les juridictions offshore classiques.
Stabilité : Environnement très stable aux Pays-Bas. Peut être plus incertain dans certaines juridictions exotiques.
Coûts : Création et maintenance plus coûteuses aux Pays-Bas que dans certains paradis fiscaux, mais services de meilleure qualité.
Les Pays-Bas se distinguent par leur statut de juridiction onshore respectable, offrant à la fois des avantages fiscaux et une excellente réputation internationale. C’est un choix judicieux pour les entrepreneurs souhaitant optimiser leur fiscalité tout en conservant une image irréprochable.
Bon à savoir :
Les Pays-Bas figurent sur la liste blanche de l'OCDE des juridictions fiscalement coopératives, contrairement à de nombreux paradis fiscaux.
Les entreprises aux Pays-Bas sont soumises à certaines obligations sociales envers leurs employés. Voici les principaux éléments à connaître :
Salaire minimum : 1934€ brut par mois pour un emploi à temps plein (au 1er janvier 2025)
Durée légale du travail : 40 heures par semaine
Congés payés : Minimum 20 jours ouvrés par an
Cotisations sociales : Environ 18% à la charge de l’employeur
Assurance maladie : Obligatoire, partiellement prise en charge par l’employeur
Retraite : Système de retraite par capitalisation, avec participation de l’employeur
Le droit du travail néerlandais est réputé pour sa flexibilité, offrant un bon équilibre entre protection des salariés et souplesse pour les employeurs. Les contrats à durée déterminée sont largement utilisés.
Bon à savoir :
Les Pays-Bas ont mis en place un statut spécial pour les expatriés hautement qualifiés, offrant des avantages fiscaux pendant 5 ans.
Ouvrir un compte bancaire d’entreprise : mode d’emploi
L’ouverture d’un compte bancaire est une étape cruciale pour votre société aux Pays-Bas. Voici la procédure à suivre :
1. Choisir une banque adaptée à vos besoins (ING, ABN AMRO, Rabobank sont les plus courantes) 2. Préparer les documents requis : statuts, extrait KvK, pièces d’identité des dirigeants, plan d’affaires 3. Prendre rendez-vous avec la banque (en personne ou en visioconférence) 4. Remplir le formulaire d’ouverture de compte et fournir les documents 5. Passer l’entretien avec le chargé de clientèle 6. Attendre la validation du dossier (1 à 2 semaines en général) 7. Signer le contrat et recevoir les identifiants bancaires
Les banques néerlandaises sont de plus en plus vigilantes concernant la lutte anti-blanchiment. Il est important de bien préparer son dossier et d’être transparent sur l’activité de la société.
Bon à savoir :
Certaines banques en ligne comme Bunq ou N26 proposent des solutions simplifiées pour ouvrir un compte professionnel aux Pays-Bas.
Les secteurs d’activité les plus prometteurs
Les Pays-Bas offrent de nombreuses opportunités dans divers secteurs d’activité. Voici les domaines les plus porteurs en 2025 :
Technologies et innovation : IA, blockchain, fintech, cybersécurité
Énergies renouvelables : Éolien offshore, hydrogène vert, stockage d’énergie
Logistique et transport : E-commerce, logistique durable, mobilité intelligente
Agroalimentaire : Agriculture de précision, protéines alternatives, foodtech
Sciences de la vie : Biotechnologies, medtech, e-santé
Économie circulaire : Recyclage, réutilisation, éco-conception
Les Pays-Bas sont particulièrement en pointe dans les domaines de l’innovation et du développement durable. Le pays dispose d’écosystèmes dynamiques et de clusters d’excellence dans ces secteurs.
Bon à savoir :
Le gouvernement néerlandais propose des aides et subventions pour les entreprises innovantes, notamment dans les secteurs de la transition énergétique et de l'économie circulaire.
Recruter aux Pays-Bas : les clés du succès
Pour développer votre activité aux Pays-Bas, vous aurez besoin de recruter du personnel local. Voici quelques conseils pour réussir vos recrutements :
Cibler les bons profils : La main d’œuvre néerlandaise est très qualifiée et souvent multilingue. Privilégiez les diplômés des universités réputées du pays.
Utiliser les bons canaux : Sites d’emploi comme Indeed.nl ou Monsterboard.nl, LinkedIn, agences de recrutement spécialisées.
Proposer des packages attractifs : Salaires compétitifs, bonus, avantages en nature (vélo de fonction, assurance santé complémentaire).
Miser sur la flexibilité : Le travail à temps partiel et le télétravail sont très répandus aux Pays-Bas.
Intégrer la culture locale : Les Néerlandais apprécient une hiérarchie plate et une communication directe.
Le marché du travail néerlandais est dynamique mais compétitif, surtout pour les profils qualifiés. Il est important de se démarquer en tant qu’employeur pour attirer les meilleurs talents.
Bon à savoir :
Les Pays-Bas disposent d'un programme spécial pour faciliter l'embauche de travailleurs hautement qualifiés hors UE (Highly Skilled Migrant Visa).
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Grâce à son expertise, il offre des conseils avisés pour optimiser la gestion patrimoniale de ses clients. Cyril Jarnias est également reconnu pour ses interventions dans de nombreux médias prestigieux tels que BFM Business, les Français de l’étranger, Le Figaro, Les Echos ou encore Mieux vivre votre argent, où il partage ses connaissances et son savoir-faire en matière de gestion de patrimoine.
