Publié le et rédigé par Cyril Jarnias
Le Royaume-Uni est depuis longtemps une destination privilégiée pour les entrepreneurs du monde entier souhaitant créer leur entreprise. Avec sa fiscalité avantageuse, ses procédures simplifiées et son écosystème d’affaires dynamique, le pays offre un environnement idéal pour lancer et développer une activité. Dans cet article, nous allons explorer en détail tous les aspects de la création d’entreprise au Royaume-Uni.
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Le Royaume-Uni, terre d’opportunités pour les entrepreneurs
Créer une société au Royaume-Uni présente de nombreux avantages qui en font une destination de choix pour les entrepreneurs :
Un environnement pro-business : Le Royaume-Uni est réputé pour sa culture entrepreneuriale et son ouverture aux investissements étrangers. Le gouvernement met en place des politiques favorables aux entreprises et encourage l’innovation.
Une fiscalité attractive : Avec un taux d’imposition sur les sociétés de 19% (en 2023), le Royaume-Uni offre l’un des régimes fiscaux les plus compétitifs parmi les grandes économies. De plus, de nombreux avantages fiscaux sont proposés aux entreprises, notamment pour la R&D.
Des procédures simplifiées : Créer une entreprise au Royaume-Uni est rapide et peu coûteux. La procédure peut être effectuée entièrement en ligne en quelques jours seulement.
Un accès à des talents qualifiés : Le pays dispose d’une main-d’œuvre hautement qualifiée et d’un système universitaire de renommée mondiale.
Une place financière de premier plan : Londres est l’un des principaux centres financiers mondiaux, offrant un accès privilégié aux capitaux et aux investisseurs.
Un marché important : Avec plus de 66 millions d’habitants, le Royaume-Uni représente un marché domestique conséquent. De plus, malgré le Brexit, le pays reste une porte d’entrée vers l’Europe.
Bon à savoir :
Le Royaume-Uni se classe régulièrement parmi les meilleurs pays au monde pour faire des affaires selon les classements internationaux. En 2023, il était 8ème au classement Doing Business de la Banque Mondiale.
Les structures juridiques les plus courantes pour entreprendre
Le Royaume-Uni propose plusieurs formes juridiques pour créer une entreprise. Voici les principales :
La Limited Company (Ltd)
C’est l’équivalent de la SARL française et la forme la plus courante pour les PME. Ses principales caractéristiques sont :
– Responsabilité limitée des actionnaires – Capital social minimum de 1£ – Au moins 1 directeur et 1 actionnaire – Imposition sur les bénéfices au taux de l’impôt sur les sociétés
La Limited Liability Partnership (LLP)
Cette structure hybride entre société et partnership est populaire pour les professions libérales. Ses spécificités :
– Responsabilité limitée des associés – Au moins 2 associés – Pas d’impôt sur les sociétés, les bénéfices sont imposés directement chez les associés – Flexibilité dans la gestion
La Public Limited Company (PLC)
Équivalent de la SA française, cette structure est adaptée aux grandes entreprises souhaitant lever des fonds en bourse. Elle requiert :
– Un capital minimum de 50 000£ – Au moins 2 directeurs et 2 actionnaires – Des obligations de reporting plus importantes
La Sole Trader
C’est le statut d’entrepreneur individuel, adapté aux petites activités. Simple à mettre en place, il n’offre cependant pas de séparation entre le patrimoine personnel et professionnel.
Bon à savoir :
La Limited Company est généralement recommandée pour les entrepreneurs étrangers car elle offre le meilleur compromis entre simplicité, protection et optimisation fiscale.
Un régime fiscal avantageux pour les entreprises
Le système fiscal britannique est réputé pour être l’un des plus compétitifs parmi les grandes économies. Voici les principaux éléments à connaître :
Impôt sur les sociétés : Le taux standard est de 19% en 2023. Il passera à 25% en 2024 pour les bénéfices supérieurs à 250 000£, avec un taux réduit de 19% pour les bénéfices inférieurs à 50 000£.
TVA : Le taux standard est de 20%. L’inscription est obligatoire à partir de 85 000£ de chiffre d’affaires.
Cotisations sociales : Les charges patronales (National Insurance) s’élèvent à 13,8% au-delà d’un certain seuil.
Incitations fiscales : De nombreux avantages fiscaux existent, notamment : – Crédit d’impôt recherche pouvant atteindre 33% des dépenses éligibles – Patent Box réduisant l’imposition sur les revenus de brevets à 10% – Déductions pour investissement
Dividendes : Les dividendes bénéficient d’un régime fiscal avantageux avec une exonération jusqu’à 2000£ et des taux réduits au-delà.
Conventions fiscales : Le Royaume-Uni dispose d’un vaste réseau de conventions fiscales permettant d’éviter la double imposition.
Bon à savoir :
Les sociétés LLP ne sont pas soumises à l'impôt sur les sociétés. Ce sont les associés qui sont imposés directement sur leur quote-part des bénéfices, ce qui peut être avantageux dans certains cas.
Créer sa société en 5 étapes : mode d’emploi
La création d’une société au Royaume-Uni est un processus rapide et simple qui peut être effectué entièrement en ligne. Voici les principales étapes à suivre :
1. Choisir un nom Vérifiez la disponibilité du nom sur le site de Companies House. Il doit être unique et respecter certaines règles.
2. Définir la structure Choisissez la forme juridique adaptée (Ltd, LLP, etc.) et déterminez les associés/actionnaires.
3. Préparer les documents Rédigez les statuts (Articles of Association) et le formulaire d’enregistrement (IN01).
4. S’enregistrer auprès de Companies House Soumettez votre dossier en ligne sur le site de Companies House. Les frais sont de 12£ pour un enregistrement standard (24h) ou 100£ pour un enregistrement express (3h).
5. S’inscrire auprès de HMRC Une fois la société créée, inscrivez-vous auprès de l’administration fiscale (HMRC) pour l’impôt sur les sociétés, la TVA et les cotisations sociales.
Le processus complet prend généralement 1 à 3 jours ouvrés. Une fois enregistrée, votre société recevra son numéro d’immatriculation et son certificat d’incorporation.
Bon à savoir :
Il est possible de faire appel à un prestataire spécialisé pour vous accompagner dans les démarches de création. Cela peut être judicieux si vous n'êtes pas familier avec le système britannique.
Le Royaume-Uni face aux autres juridictions offshore : avantages comparatifs
Bien que le Royaume-Uni ne soit pas à proprement parler un paradis fiscal, il offre de nombreux avantages par rapport à d’autres juridictions offshore populaires :
Réputation et crédibilité : Contrairement à certains paradis fiscaux, le Royaume-Uni jouit d’une excellente réputation internationale. Une société britannique inspire confiance aux partenaires et clients.
Stabilité juridique : Le système juridique britannique est reconnu pour sa stabilité et sa fiabilité, offrant une meilleure protection qu’en offshore.
Accès aux marchés : Le Royaume-Uni donne accès à un vaste marché domestique et reste une porte d’entrée vers l’Europe malgré le Brexit.
Fiscalité attractive sans être agressive : Le régime fiscal britannique est compétitif tout en restant conforme aux standards internationaux, évitant les risques liés aux juridictions blacklistées.
Facilité de gestion : Créer et gérer une société au Royaume-Uni est plus simple et moins coûteux que dans de nombreux paradis fiscaux.
Écosystème d’affaires : Le pays offre un environnement business développé (talents, financements, etc.) qu’on ne retrouve pas en offshore.
Bon à savoir :
Le Royaume-Uni propose un excellent compromis entre avantages fiscaux et crédibilité, ce qui en fait une alternative intéressante aux juridictions offshore classiques pour de nombreux entrepreneurs.
Les obligations sociales au Royaume-Uni sont généralement moins lourdes qu’en France, mais il est important de bien les connaître :
National Insurance (NI) : C’est l’équivalent des cotisations sociales. L’employeur doit verser 13,8% du salaire au-delà d’un certain seuil (9 100£ par an en 2023).
PAYE (Pay As You Earn) : C’est le système de prélèvement à la source de l’impôt sur le revenu. L’employeur doit calculer et prélever l’impôt sur les salaires.
Pension auto-enrolment : Les entreprises doivent mettre en place un système de retraite complémentaire pour leurs employés, avec une contribution minimale de l’employeur.
Salaire minimum : Le National Living Wage s’élève à 10,42£ de l’heure pour les plus de 23 ans (en 2023).
Congés payés : Le minimum légal est de 28 jours par an pour un temps plein, incluant les jours fériés.
Assurances obligatoires : L’employeur doit souscrire une assurance responsabilité civile employeur.
Bon à savoir :
Les charges sociales sont globalement plus faibles qu'en France, ce qui réduit le coût du travail. Cependant, il est important de bien maîtriser les obligations pour éviter tout risque de non-conformité.
Ouvrir un compte bancaire professionnel : les étapes clés
Ouvrir un compte bancaire professionnel au Royaume-Uni peut s’avérer complexe pour une société étrangère, mais c’est une étape importante. Voici la procédure à suivre :
1. Choisir une banque Les principales banques britanniques sont HSBC, Barclays, Lloyds et NatWest. Certaines banques en ligne comme Revolut Business ou Wise peuvent être des alternatives intéressantes.
2. Préparer les documents Vous aurez généralement besoin de : – Certificat d’incorporation de la société – Statuts – Justificatifs d’identité et de domicile des dirigeants et actionnaires – Business plan et prévisions financières – Preuve d’adresse de la société au Royaume-Uni
3. Prendre rendez-vous Contactez la banque choisie pour fixer un rendez-vous, souvent en personne pour les banques traditionnelles.
4. Passer les vérifications La banque effectuera des vérifications approfondies (KYC, AML) avant d’approuver l’ouverture du compte.
5. Activer le compte Une fois approuvé, vous pourrez activer le compte et commencer à l’utiliser.
Le processus peut prendre plusieurs semaines, voire plusieurs mois pour les sociétés étrangères. Il est recommandé de s’y prendre à l’avance.
Bon à savoir :
Les banques en ligne comme Revolut Business ou Wise proposent souvent des procédures d'ouverture de compte plus rapides et entièrement en ligne, ce qui peut être une solution intéressante pour démarrer.
Les secteurs d’activité les plus prometteurs
Le Royaume-Uni offre des opportunités dans de nombreux secteurs. Voici quelques-uns des plus porteurs :
Technologies et numérique : Le pays est un hub majeur pour les startups tech, notamment dans la fintech, l’IA et la cybersécurité.
Services financiers : Malgré le Brexit, Londres reste une place financière de premier plan, offrant de nombreuses opportunités.
Industries créatives : Le Royaume-Uni excelle dans les médias, le design, la mode et les jeux vidéo.
Sciences de la vie : Le pays est à la pointe dans la biotechnologie et la recherche médicale.
Énergies renouvelables : Le gouvernement investit massivement dans la transition énergétique, créant des opportunités dans ce secteur.
E-commerce et retail : Le marché britannique est l’un des plus matures d’Europe pour le commerce en ligne.
Éducation : Le secteur de l’edtech est en plein essor, porté par la réputation des universités britanniques.
Bon à savoir :
Le gouvernement britannique propose des programmes de soutien et des incitations fiscales pour certains secteurs prioritaires, notamment dans l'innovation et les technologies vertes.
Recruter au Royaume-Uni : les clés pour constituer votre équipe
Le recrutement au Royaume-Uni présente certaines spécificités qu’il est important de connaître :
Contrats de travail : Il existe différents types de contrats (CDI, CDD, temps partiel, zéro heure). Assurez-vous de choisir le plus adapté à vos besoins.
Période d’essai : Elle est généralement de 3 à 6 mois, mais peut être plus longue pour les postes seniors.
Processus de recrutement : Il est souvent plus rapide qu’en France. Les entretiens multiples sont courants, avec parfois des tests pratiques.
Canaux de recrutement : Utilisez les job boards spécialisés (Indeed, Reed), LinkedIn, et les agences de recrutement qui sont très actives au Royaume-Uni.
Visa de travail : Depuis le Brexit, les ressortissants de l’UE doivent obtenir un visa pour travailler au Royaume-Uni. Le système de points favorise les travailleurs qualifiés.
Culture d’entreprise : La culture professionnelle britannique valorise l’autonomie et la prise d’initiative. Adaptez votre management en conséquence.
Formation : Investir dans la formation continue de vos employés est fortement encouragé et peut bénéficier d’avantages fiscaux.
Bon à savoir :
Le marché du travail britannique est généralement plus flexible qu'en France, avec des procédures de licenciement moins contraignantes. Cela facilite l'ajustement des effectifs en fonction des besoins de l'entreprise.
Conclusion : le Royaume-Uni, un choix stratégique pour entreprendre
Créer une société au Royaume-Uni présente de nombreux avantages pour les entrepreneurs : un environnement pro-business, une fiscalité attractive, des procédures simplifiées et un accès à un vaste marché. Malgré les incertitudes liées au Brexit, le pays reste une destination de choix pour lancer et développer une activité internationale.
La clé du succès réside dans une bonne préparation et une compréhension approfondie du système britannique. N’hésitez pas à vous faire accompagner par des professionnels pour optimiser votre implantation et tirer le meilleur parti des opportunités offertes par le Royaume-Uni.
Si vous envisagez de créer votre société au Royaume-Uni ou si vous avez besoin de conseils pour optimiser votre implantation, n'hésitez pas à me contacter. Mon expertise en création de sociétés à l'étranger vous permettra de bénéficier d'un accompagnement sur-mesure pour concrétiser votre projet dans les meilleures conditions.
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Grâce à son expertise, il offre des conseils avisés pour optimiser la gestion patrimoniale de ses clients. Cyril Jarnias est également reconnu pour ses interventions dans de nombreux médias prestigieux tels que BFM Business, les Français de l’étranger, Le Figaro, Les Echos ou encore Mieux vivre votre argent, où il partage ses connaissances et son savoir-faire en matière de gestion de patrimoine.
