Publié le et rédigé par Cyril Jarnias
L’Irlande est devenue ces dernières années une destination de choix pour de nombreux entrepreneurs souhaitant implanter leur entreprise en Europe. Avec son environnement des affaires favorable, sa fiscalité attractive et son économie dynamique, le pays offre de nombreux avantages pour les sociétés étrangères. Dans cet article, nous allons explorer en détail les différents aspects de la création d’entreprise en Irlande, des structures juridiques à la fiscalité en passant par les démarches administratives et le recrutement.
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L’Irlande : un eldorado pour les entrepreneurs
Plusieurs raisons font de l’Irlande une destination privilégiée pour créer une entreprise :
Un environnement des affaires favorable : L’Irlande se classe régulièrement parmi les pays les plus compétitifs au monde pour faire des affaires. Le pays offre un cadre réglementaire stable et transparent, une main-d’œuvre qualifiée et anglophone, ainsi qu’une excellente qualité de vie.
Une fiscalité attractive : Avec un taux d’imposition sur les sociétés de seulement 12,5%, l’Irlande propose l’un des régimes fiscaux les plus avantageux d’Europe pour les entreprises. De plus, le pays a signé de nombreuses conventions fiscales pour éviter la double imposition.
Une économie dynamique et innovante : L’Irlande est un hub technologique reconnu, accueillant de nombreuses multinationales dans les secteurs de la tech, de la pharmacie ou des services financiers. Le pays investit massivement dans la R&D et l’innovation.
Un accès privilégié au marché européen : Membre de l’Union européenne, l’Irlande offre un accès direct au marché unique européen de plus de 500 millions de consommateurs.
Des aides et incitations gouvernementales : Le gouvernement irlandais propose de nombreux programmes de soutien aux entreprises, notamment pour l’innovation et l’internationalisation.
Bon à savoir :
L'Irlande se classe 2ème au classement "Ease of Doing Business" de la Banque mondiale en Europe, juste derrière le Danemark.
Les structures juridiques pour entreprendre en Irlande
Plusieurs formes juridiques sont possibles pour créer une entreprise en Irlande. Les plus courantes sont :
La Private Limited Company (LTD) : Équivalent de la SARL française, c’est la forme la plus répandue. Elle offre une responsabilité limitée aux actionnaires et convient à la plupart des activités.
La Public Limited Company (PLC) : Version cotée en bourse de la LTD, elle convient aux grandes entreprises souhaitant lever des fonds sur les marchés financiers.
La Branch : Simple succursale d’une société étrangère, sans personnalité juridique propre.
Le Partnership : Association de plusieurs personnes partageant les bénéfices d’une activité commune.
La Sole Trader : Statut d’entrepreneur individuel, adapté aux petites activités.
Le choix de la structure dépendra de votre activité, de vos objectifs et de votre situation. La LTD reste cependant le choix le plus courant pour les entreprises étrangères s’implantant en Irlande.
Bon à savoir :
La création d'une LTD peut se faire entièrement en ligne en quelques jours seulement.
Une fiscalité avantageuse pour les entreprises
L’un des principaux atouts de l’Irlande est sa fiscalité attractive pour les entreprises :
Impôt sur les sociétés à 12,5% : C’est l’un des taux les plus bas d’Europe, applicable sur les bénéfices des activités commerciales.
Taux de 25% : Applicable sur les revenus non commerciaux (intérêts, loyers, redevances).
Crédit d’impôt R&D de 25% : Pour encourager l’innovation et la recherche.
Exonération sur les plus-values de cession de filiales : Sous certaines conditions.
Régime fiscal avantageux pour les holdings : Avec des exonérations sur les dividendes reçus.
Nombreuses conventions fiscales : Pour éviter la double imposition avec plus de 70 pays.
De plus, l’Irlande propose un régime fiscal attractif pour les expatriés hautement qualifiés (Special Assignee Relief Programme) ainsi que des incitations fiscales pour certains secteurs comme les énergies renouvelables.
Bon à savoir :
Malgré les pressions internationales, l'Irlande a réaffirmé son engagement à maintenir son taux d'IS à 12,5% pour les années à venir.
Créer votre société en Irlande : mode d’emploi
La création d’une société en Irlande est un processus relativement simple et rapide. Voici les principales étapes à suivre :
1. Choisir un nom pour votre société et vérifier sa disponibilité auprès du Companies Registration Office (CRO).
2. Préparer les statuts de la société (Memorandum and Articles of Association).
3. Désigner les dirigeants (au moins un administrateur résidant dans l’EEE).
4. Choisir l’adresse du siège social en Irlande.
5. Déposer le dossier de constitution auprès du CRO, accompagné des frais d’enregistrement.
6. Obtenir le certificat de constitution (Certificate of Incorporation).
7. S’enregistrer auprès des autorités fiscales (Revenue Commissioners) pour l’impôt sur les sociétés, la TVA et les cotisations sociales.
8. Ouvrir un compte bancaire professionnel.
9. Souscrire les assurances obligatoires.
L’ensemble du processus peut être réalisé en ligne et prend généralement entre 5 et 10 jours ouvrés.
Bon à savoir :
Il est fortement recommandé de faire appel à un expert-comptable local pour vous accompagner dans ces démarches et vous assurer de leur conformité.
L’Irlande face aux autres juridictions offshore
Comparée à d’autres juridictions offshore populaires, l’Irlande présente plusieurs avantages :
- Une réputation solide et une stabilité politique, contrairement à certains paradis fiscaux.
- Un accès direct au marché européen, contrairement à des juridictions comme les îles Caïmans ou les Bermudes.
- Une fiscalité attractive tout en restant dans le cadre légal européen et international.
- Une main-d’œuvre hautement qualifiée et anglophone.
- Un environnement des affaires transparent et réglementé.
Cependant, d’autres juridictions comme le Luxembourg ou les Pays-Bas peuvent offrir des avantages spécifiques pour certains types d’activités ou de structures (holdings, propriété intellectuelle, etc.).
Bon à savoir :
L'Irlande est pleinement conforme aux normes internationales en matière de transparence fiscale et de lutte contre l'évasion fiscale.
Les entreprises en Irlande doivent respecter certaines obligations sociales :
Cotisations sociales (PRSI) : L’employeur doit verser des cotisations sociales pour ses employés, à un taux de 11,05% du salaire brut.
Universal Social Charge (USC) : Contribution sociale progressive prélevée sur les salaires.
Salaire minimum : Fixé à 11,30 € de l’heure en 2025.
Congés payés : Minimum légal de 20 jours par an, plus 9 jours fériés.
Temps de travail : 48 heures maximum par semaine en moyenne.
Égalité et non-discrimination : Lois strictes contre toute forme de discrimination au travail.
Les entreprises doivent également respecter les normes de santé et de sécurité au travail, ainsi que les règles en matière de licenciement et de protection des données personnelles.
Bon à savoir :
Le droit du travail irlandais est généralement considéré comme plus flexible que dans d'autres pays européens, offrant plus de souplesse aux employeurs.
Ouvrir un compte bancaire professionnel en Irlande
L’ouverture d’un compte bancaire professionnel est une étape cruciale pour votre entreprise en Irlande. Voici la procédure à suivre :
1. Choisir une banque : Les principales banques irlandaises sont Bank of Ireland, AIB et Ulster Bank.
2. Préparer les documents nécessaires : – Certificat de constitution de la société – Statuts de la société – Pièces d’identité des dirigeants et actionnaires – Justificatifs de domicile – Plan d’affaires et prévisions financières – Preuve d’enregistrement fiscal
3. Prendre rendez-vous avec la banque choisie.
4. Assister à l’entretien et fournir les documents demandés.
5. Attendre la validation du dossier (peut prendre plusieurs semaines).
6. Signer les documents d’ouverture de compte.
7. Effectuer un dépôt initial.
Bon à savoir :
Les banques irlandaises ont renforcé leurs procédures de vérification ces dernières années. Prévoyez suffisamment de temps pour cette étape importante.
Les secteurs porteurs pour entreprendre en Irlande
L’Irlande offre de nombreuses opportunités dans divers secteurs :
Technologies de l’information : Dublin est surnommée la « Silicon Valley européenne », accueillant de nombreuses entreprises tech.
Sciences de la vie et biotechnologies : Secteur en pleine croissance avec de nombreux centres de R&D.
Services financiers : Dublin est un hub financier important, renforcé par le Brexit.
Énergies renouvelables : L’Irlande investit massivement dans l’éolien et les énergies vertes.
Agroalimentaire : Secteur traditionnel mais innovant, avec une forte demande à l’export.
E-commerce et logistique : Secteur en plein essor, notamment pour servir le marché européen.
Tourisme : Secteur important de l’économie irlandaise, en constante croissance.
Bon à savoir :
L'agence gouvernementale IDA Ireland propose des aides et un accompagnement personnalisé aux entreprises étrangères souhaitant s'implanter dans ces secteurs clés.
Recruter en Irlande : les clés du succès
Pour réussir votre recrutement en Irlande, suivez ces conseils :
Ciblez les bons profils : L’Irlande dispose d’une main-d’œuvre jeune et qualifiée, notamment dans les domaines tech et scientifiques.
Utilisez les bonnes plateformes : Sites d’emploi comme IrishJobs.ie, Indeed.ie ou LinkedIn sont très populaires.
Faites appel aux agences de recrutement : Elles connaissent bien le marché local et peuvent vous aider à trouver les meilleurs talents.
Proposez des packages attractifs : Le marché de l’emploi est compétitif, pensez à inclure des avantages comme une assurance santé privée ou des plans d’épargne retraite.
Pensez à l’international : L’Irlande attire de nombreux talents étrangers, n’hésitez pas à élargir votre recherche.
Respectez la législation : Assurez-vous de bien connaître le droit du travail irlandais et les procédures de recrutement légales.
Bon à savoir :
Le visa Critical Skills Employment Permit facilite l'embauche de travailleurs qualifiés hors UE dans certains secteurs en pénurie de main-d'œuvre.
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Grâce à son expertise, il offre des conseils avisés pour optimiser la gestion patrimoniale de ses clients. Cyril Jarnias est également reconnu pour ses interventions dans de nombreux médias prestigieux tels que BFM Business, les Français de l’étranger, Le Figaro, Les Echos ou encore Mieux vivre votre argent, où il partage ses connaissances et son savoir-faire en matière de gestion de patrimoine.
