Publié le et rédigé par Cyril Jarnias
Les Bahamas, archipel idyllique des Caraïbes, ne se contentent pas d’offrir des plages de rêve et un climat ensoleillé. Ce pays s’est également forgé une réputation de destination fiscale attractive pour les entreprises du monde entier. En 2025, les Bahamas continuent d’attirer les investisseurs grâce à un régime fiscal avantageux et des procédures simplifiées. Plongeons dans les détails de la fiscalité des entreprises aux Bahamas et découvrons pourquoi ce petit paradis tropical fait de l’ombre aux géants de la finance internationale.
Un régime fiscal alléchant : les taxes qui font (presque) sourire les entrepreneurs
Aux Bahamas, le mot « impôt » semble presque tabou. En effet, le pays se distingue par une fiscalité particulièrement légère pour les entreprises. Contrairement à de nombreuses juridictions, les Bahamas n’imposent pas de taxe sur les sociétés, ni d’impôt sur le revenu, ni de taxe sur les plus-values. Cette politique fiscale généreuse est l’un des principaux atouts du pays pour attirer les investisseurs étrangers.
Cependant, en 2025, une évolution majeure a été introduite dans le paysage fiscal bahaméen. Le gouvernement a mis en place une taxe sur les sociétés de 15% pour les entreprises multinationales réalisant un chiffre d’affaires annuel supérieur à 750 millions d’euros. Cette mesure, conforme aux recommandations de l’OCDE, vise à lutter contre l’évasion fiscale tout en préservant l’attractivité des Bahamas pour les petites et moyennes entreprises.
Pour la majorité des sociétés, le régime fiscal reste extrêmement favorable. Les principales taxes auxquelles les entreprises peuvent être soumises sont :
- La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) de 10%, applicable à la plupart des biens et services
- Les droits de douane sur les importations, variant selon les produits
- Les taxes sur les licences d’exploitation, dont le montant dépend du type d’activité
Bon à savoir :
Malgré l'introduction d'une taxe de 15% pour les grandes multinationales, les Bahamas restent un paradis fiscal pour la majorité des entreprises, avec une absence totale d'impôt sur les sociétés et sur le revenu.
S’enregistrer aux Bahamas : un jeu d’enfant pour les entrepreneurs avisés
L’une des forces des Bahamas réside dans la simplicité de ses procédures administratives. Créer et enregistrer une entreprise dans ce pays est un processus rapide et efficace, conçu pour faciliter l’installation des investisseurs étrangers.
La première étape consiste à choisir une structure juridique. Les formes les plus courantes sont :
- La International Business Company (IBC), idéale pour les activités offshore
- La Limited Liability Company (LLC), offrant une flexibilité accrue
- La société anonyme, pour les projets de plus grande envergure
Une fois la structure choisie, l’enregistrement se fait auprès du Registrar General’s Department. Les documents requis incluent généralement :
- Les statuts de la société
- Les informations sur les actionnaires et les dirigeants
- Une preuve de paiement des frais d’enregistrement
Le processus d’enregistrement peut être complété en quelques jours seulement, grâce à l’efficacité des services administratifs bahaméens. De plus, il est possible de faire appel à des agents locaux spécialisés pour faciliter les démarches et s’assurer de la conformité avec la réglementation locale.
Pour s’enregistrer auprès de l’administration fiscale, les entreprises doivent obtenir un numéro d’identification fiscale (TIN) auprès du Department of Inland Revenue. Ce numéro est essentiel pour toutes les transactions avec les autorités fiscales, notamment pour le paiement de la TVA et des autres taxes applicables.
Bon à savoir :
L'enregistrement d'une entreprise aux Bahamas peut être réalisé en quelques jours seulement, avec des procédures simplifiées et la possibilité de faire appel à des agents locaux pour faciliter les démarches.
Obligations fiscales : le strict minimum pour une liberté maximale
Les obligations fiscales des entreprises aux Bahamas sont relativement légères, en cohérence avec la politique fiscale attractive du pays. Néanmoins, il est crucial de les respecter scrupuleusement pour éviter tout problème avec les autorités.
La déclaration et le paiement de la TVA constituent l’obligation fiscale principale pour la plupart des entreprises. Les sociétés enregistrées à la TVA doivent soumettre des déclarations mensuelles ou trimestrielles, selon leur chiffre d’affaires. Le paiement de la TVA doit être effectué dans les 21 jours suivant la fin de la période de déclaration.
Pour les entreprises soumises à la nouvelle taxe de 15% sur les sociétés multinationales, une déclaration annuelle devra être produite, accompagnée du paiement de l’impôt dû. Les modalités précises de cette déclaration sont encore en cours de finalisation par les autorités bahaméennes.
Les sociétés doivent également maintenir des registres comptables à jour et conserver leurs documents financiers pendant au moins 5 ans. Bien qu’il n’y ait pas d’obligation de soumettre des états financiers annuels aux autorités fiscales, ces documents peuvent être demandés en cas de contrôle.
Les entreprises opérant dans certains secteurs réglementés, comme les services financiers ou les jeux d’argent, peuvent être soumises à des obligations de reporting supplémentaires auprès des autorités de régulation compétentes.
Bon à savoir :
Les obligations fiscales aux Bahamas se limitent principalement à la déclaration et au paiement de la TVA, ainsi qu'à la tenue de registres comptables. Les grandes multinationales devront également s'acquitter d'une taxe de 15% sur leurs bénéfices.
Accords de non double imposition : les Bahamas jouent la carte de la coopération internationale
Bien que les Bahamas aient longtemps été perçues comme un paradis fiscal hermétique, le pays a fait des efforts considérables ces dernières années pour améliorer sa réputation et sa coopération fiscale internationale. En 2025, les Bahamas ont signé plusieurs accords de non double imposition (ADI) et d’échange d’informations fiscales avec des pays clés.
Les accords de non double imposition visent à éviter que les entreprises et les particuliers ne soient imposés deux fois sur le même revenu dans différents pays. Bien que les Bahamas n’aient pas d’impôt sur le revenu, ces accords peuvent être bénéfiques pour les entreprises bahaméennes opérant à l’international ou pour les investisseurs étrangers aux Bahamas.
Parmi les pays avec lesquels les Bahamas ont conclu des ADI, on trouve :
- Le Royaume-Uni
- Le Canada
- La Chine
- Le Japon
- Plusieurs pays de l’Union européenne
Ces accords facilitent les échanges commerciaux et les investissements entre les Bahamas et ces pays, en offrant une plus grande sécurité juridique et fiscale aux entreprises.
En parallèle, les Bahamas ont signé de nombreux accords d’échange d’informations fiscales (TIEA) avec des pays du monde entier. Ces accords permettent l’échange d’informations fiscales sur demande, renforçant ainsi la lutte contre l’évasion fiscale et le blanchiment d’argent.
La participation active des Bahamas aux initiatives de l’OCDE en matière de transparence fiscale, notamment le programme BEPS (Base Erosion and Profit Shifting), témoigne de la volonté du pays de se conformer aux normes internationales tout en préservant son attractivité fiscale.
Bon à savoir :
Les Bahamas ont signé des accords de non double imposition avec plusieurs pays clés et participent activement aux initiatives internationales de transparence fiscale, renforçant ainsi leur crédibilité sur la scène financière mondiale.
Les Bahamas face à la concurrence : un paradis fiscal qui garde son charme
Dans un monde où la concurrence entre juridictions offshore s’intensifie, les Bahamas parviennent à maintenir leur position de destination fiscale attractive. Comparons les avantages offerts par les Bahamas à ceux d’autres juridictions réputées pour leur fiscalité avantageuse.
Par rapport aux îles Caïmans, autre paradis fiscal caribéen, les Bahamas se distinguent par une infrastructure plus développée et une économie plus diversifiée. Bien que les deux juridictions offrent une absence d’impôt sur les sociétés, les Bahamas bénéficient d’une meilleure réputation internationale grâce à leurs efforts de transparence.
Face à Singapour, souvent considérée comme une alternative asiatique aux paradis fiscaux traditionnels, les Bahamas conservent l’avantage d’une fiscalité plus légère. En effet, Singapour impose un taux d’imposition sur les sociétés de 17%, contre 0% aux Bahamas pour la plupart des entreprises. Cependant, Singapour offre un environnement d’affaires plus sophistiqué et une position stratégique en Asie.
Comparées à l’Irlande, célèbre pour son taux d’imposition sur les sociétés de 12,5%, les Bahamas restent plus attractives d’un point de vue purement fiscal. Néanmoins, l’Irlande bénéficie de l’avantage d’être membre de l’Union européenne, offrant ainsi un accès facilité au marché unique européen.
Le Delaware, aux États-Unis, est souvent cité comme concurrent des Bahamas pour l’incorporation de sociétés. Bien que le Delaware offre une grande flexibilité en matière de droit des sociétés, il ne peut rivaliser avec l’absence totale d’impôt sur les sociétés des Bahamas.
En résumé, les Bahamas maintiennent leur attractivité grâce à une combinaison unique d’avantages fiscaux, de stabilité politique, de cadre réglementaire favorable et d’efforts de conformité aux normes internationales. La récente introduction de la taxe de 15% sur les grandes multinationales, loin d’être un handicap, pourrait même renforcer la crédibilité du pays sur la scène internationale.
Bon à savoir :
Malgré une concurrence accrue, les Bahamas restent l'une des destinations fiscales les plus attractives au monde, combinant une fiscalité ultra-légère pour la plupart des entreprises avec une réputation internationale en amélioration constante.
Conclusion : Les Bahamas, un choix stratégique pour les entrepreneurs visionnaires
En 2025, les Bahamas continuent de s’affirmer comme une destination de choix pour les entrepreneurs et les investisseurs à la recherche d’une fiscalité avantageuse. L’absence d’impôt sur les sociétés pour la majorité des entreprises, couplée à des procédures administratives simplifiées et à une volonté de conformité aux normes internationales, fait des Bahamas une juridiction offshore à la fois attractive et crédible.
La récente introduction d’une taxe de 15% sur les grandes multinationales, loin d’être un frein, témoigne de la capacité du pays à s’adapter aux évolutions de la fiscalité internationale tout en préservant ses atouts pour les petites et moyennes entreprises. Cette mesure pourrait même renforcer la position des Bahamas sur le long terme, en améliorant sa réputation et en attirant des entreprises soucieuses de leur image.
Pour les entrepreneurs visionnaires, les Bahamas offrent bien plus qu’un simple avantage fiscal. C’est l’opportunité de bénéficier d’un environnement d’affaires stable, d’une infrastructure moderne et d’un accès stratégique aux marchés américains et latino-américains. La combinaison de ces facteurs fait des Bahamas une plateforme idéale pour le développement international des entreprises.
Cependant, il est crucial de rappeler que la mise en place d’une structure aux Bahamas doit s’inscrire dans une stratégie globale cohérente et respectueuse des réglementations internationales. Une consultation avec des experts en fiscalité internationale et en droit des affaires est vivement recommandée pour tirer pleinement parti des avantages offerts par cette juridiction tout en restant en conformité avec les obligations légales et fiscales.
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