Publié le et rédigé par Cyril Jarnias
Malte, petit archipel méditerranéen au carrefour de l’Europe et de l’Afrique, attire de plus en plus d’entrepreneurs expatriés séduits par son cadre de vie agréable et son environnement favorable aux affaires. Avec une fiscalité avantageuse, une main-d’œuvre qualifiée et anglophone, et un accès privilégié au marché européen, Malte offre de nombreuses opportunités pour créer et développer son entreprise. Ce guide complet vous présente les étapes clés et les spécificités à connaître pour réussir votre projet entrepreneurial sur l’île.
Les avantages de créer son entreprise à Malte
Avant de détailler les démarches, il est important de comprendre ce qui rend Malte si attractive pour les entrepreneurs expatriés :
Un environnement fiscal avantageux : Malte propose l’un des taux d’imposition sur les sociétés les plus bas d’Europe, avec un système de remboursement d’impôts permettant de réduire le taux effectif à seulement 5% dans certains cas.
Une main-d’œuvre qualifiée et anglophone : L’anglais est l’une des langues officielles de Malte, facilitant grandement la communication. Le pays dispose également d’une main-d’œuvre bien formée, notamment dans les secteurs de la finance et des nouvelles technologies.
Un accès privilégié au marché européen : En tant que membre de l’Union européenne, Malte offre un accès direct au marché unique européen, tout en bénéficiant d’une position stratégique entre l’Europe et l’Afrique.
Des procédures simplifiées : La création d’entreprise à Malte est relativement simple et rapide, avec des démarches administratives allégées par rapport à d’autres pays européens.
Un cadre de vie agréable : Avec son climat méditerranéen, ses plages et son riche patrimoine historique, Malte offre une qualité de vie appréciée des expatriés.
Bon à savoir :
Malte se classe régulièrement parmi les destinations les plus attractives pour les entrepreneurs expatriés en Europe, combinant avantages fiscaux et qualité de vie.
Les structures juridiques pour créer son entreprise à Malte
Le droit maltais offre plusieurs options pour structurer votre entreprise. Voici les principales formes juridiques à considérer :
La Limited Liability Company (LLC)
C’est la forme la plus courante et la plus flexible pour les entrepreneurs expatriés. On distingue deux types de LLC :
Private Limited Company : Idéale pour les petites et moyennes entreprises, elle requiert un capital social minimum de 1 164,69 € et peut avoir jusqu’à 50 actionnaires.
Public Limited Company : Adaptée aux grandes entreprises, elle nécessite un capital social minimum de 46 587,47 € et peut faire appel public à l’épargne.
La société en nom collectif (Partnership)
Cette structure implique au moins deux associés qui sont personnellement responsables des dettes de l’entreprise. Elle peut prendre deux formes :
General Partnership : Tous les associés ont une responsabilité illimitée.
Limited Partnership : Au moins un associé a une responsabilité limitée à son apport.
L’entreprise individuelle (Sole Trader)
Cette option convient aux entrepreneurs souhaitant exercer seuls, sans structure juridique distincte. L’entrepreneur est personnellement responsable des dettes de l’entreprise.
Bon à savoir :
La Limited Liability Company est généralement recommandée pour les expatriés entrepreneurs à Malte, offrant une bonne protection juridique et des avantages fiscaux intéressants.
Les étapes pour créer son entreprise à Malte
Voici les principales démarches à suivre pour concrétiser votre projet entrepreneurial à Malte :
1. Élaborer un business plan solide
Avant toute chose, définissez clairement votre projet d’entreprise, votre modèle économique et vos objectifs. Un business plan bien structuré sera essentiel pour convaincre d’éventuels partenaires ou investisseurs, mais aussi pour obtenir les autorisations nécessaires.
2. Choisir la structure juridique adaptée
En fonction de votre activité, de vos objectifs et de votre situation personnelle, optez pour la forme juridique la plus appropriée parmi celles présentées précédemment.
3. Réserver le nom de l’entreprise
Vérifiez la disponibilité du nom choisi pour votre entreprise auprès du Registre des sociétés maltais (Malta Business Registry) et procédez à sa réservation.
4. Préparer les documents constitutifs
Rédigez le Memorandum and Articles of Association, document fondamental qui définit la structure et le fonctionnement de votre entreprise. Il est recommandé de faire appel à un avocat local pour s’assurer de la conformité avec le droit maltais.
5. Ouvrir un compte bancaire
Ouvrez un compte bancaire professionnel à Malte pour y déposer le capital social et gérer les transactions de l’entreprise.
6. Enregistrer l’entreprise
Déposez les documents constitutifs et le justificatif de dépôt du capital auprès du Malta Business Registry pour officialiser la création de votre entreprise.
7. Obtenir les licences et autorisations nécessaires
Selon votre secteur d’activité, vous devrez peut-être obtenir des licences ou autorisations spécifiques auprès des autorités maltaises compétentes.
Procédez à l’enregistrement de votre entreprise auprès de l’administration fiscale maltaise pour obtenir un numéro de TVA et auprès des organismes de sécurité sociale.
Bon à savoir :
Le délai moyen pour créer une entreprise à Malte est d'environ 2 à 3 semaines, mais il peut varier selon la complexité du dossier et le type d'activité.
Les considérations fiscales pour les entrepreneurs expatriés à Malte
La fiscalité est souvent un facteur déterminant dans le choix de Malte comme destination pour créer son entreprise. Voici les principaux éléments à connaître :
Impôt sur les sociétés
Le taux standard d’impôt sur les sociétés à Malte est de 35%. Cependant, grâce au système de remboursement d’impôts, les actionnaires non-résidents peuvent bénéficier d’un remboursement partiel, réduisant le taux effectif à :
– 5% pour les revenus provenant d’activités commerciales – 0% pour les revenus passifs (dividendes, intérêts, redevances)
TVA
Le taux standard de TVA à Malte est de 18%, avec des taux réduits de 7% et 5% pour certains biens et services.
Impôt sur le revenu des personnes physiques
Les expatriés résidents à Malte sont imposés sur leurs revenus mondiaux selon un barème progressif allant de 0% à 35%. Cependant, il existe des régimes spéciaux pour les expatriés hautement qualifiés, offrant des taux d’imposition réduits.
Conventions fiscales
Malte a signé de nombreuses conventions fiscales internationales pour éviter la double imposition, ce qui peut être avantageux pour les entrepreneurs expatriés ayant des activités dans plusieurs pays.
Bon à savoir :
Il est fortement recommandé de consulter un expert-comptable ou un fiscaliste spécialisé dans la fiscalité maltaise pour optimiser votre situation fiscale en tant qu'entrepreneur expatrié.
Financement et accompagnement pour les entrepreneurs expatriés à Malte
Malte offre diverses options de financement et d’accompagnement pour soutenir les entrepreneurs expatriés :
Aides et subventions gouvernementales
L’agence Malta Enterprise propose plusieurs programmes d’aide financière et d’incitations fiscales pour les entreprises innovantes ou créatrices d’emplois.
Financement bancaire
Les banques maltaises proposent des prêts et lignes de crédit adaptés aux besoins des entreprises, y compris pour les entrepreneurs expatriés.
Capital-risque et business angels
Malte dispose d’un écosystème croissant d’investisseurs privés et de fonds de capital-risque, notamment dans les secteurs de la technologie et de l’innovation.
Incubateurs et accélérateurs
Plusieurs structures d’accompagnement sont présentes à Malte pour soutenir les startups et les entrepreneurs, comme TAKEOFF Business Incubator ou Malta Innovation Hub.
Réseaux d’entrepreneurs expatriés
Des associations comme InterNations ou Malta Expat Network organisent régulièrement des événements de networking pour les entrepreneurs expatriés.
Bon à savoir :
Le gouvernement maltais a mis en place un visa spécial "Startup" pour attirer les entrepreneurs innovants du monde entier, offrant des conditions avantageuses pour s'installer et créer son entreprise à Malte.
Les défis culturels et pratiques à anticiper
Bien que Malte soit un pays accueillant pour les entrepreneurs expatriés, il est important d’être conscient de certains défis :
Différences culturelles dans les pratiques commerciales : Malgré l’influence britannique, la culture d’affaires maltaise peut avoir ses spécificités. Il est important de se familiariser avec les codes locaux et de construire des relations de confiance.
Bureaucratie : Bien que les procédures soient généralement simplifiées, certaines démarches administratives peuvent prendre du temps. La patience et la persévérance sont de mise.
Marché local limité : Avec une population d’environ 500 000 habitants, le marché maltais est relativement restreint. Il est souvent nécessaire de penser à l’international dès le départ.
Coût de la vie : Bien que moins élevé que dans certaines grandes capitales européennes, le coût de la vie à Malte, notamment pour le logement, peut être significatif dans certaines zones prisées.
Saisonnalité : L’économie maltaise est fortement influencée par le tourisme, ce qui peut impacter certains secteurs d’activité selon les saisons.
Bon à savoir :
Intégrer des réseaux d'expatriés et d'entrepreneurs locaux peut grandement faciliter votre adaptation et votre compréhension du marché maltais.
Créer son entreprise à Malte en tant qu’expatrié offre de nombreuses opportunités, grâce à un environnement fiscal avantageux, une situation géographique stratégique et un cadre de vie agréable. En suivant les étapes détaillées dans ce guide et en vous entourant des bons experts locaux, vous maximiserez vos chances de réussite dans votre aventure entrepreneuriale sur l’île. N’oubliez pas que chaque projet est unique et mérite une approche personnalisée.
N'hésitez pas à me contacter pour bénéficier d'un accompagnement sur-mesure dans votre projet de création d'entreprise à Malte. Mon expertise en entrepreneuriat international et ma connaissance approfondie du contexte maltais vous aideront à concrétiser votre vision et à naviguer sereinement dans ce nouvel environnement d'affaires.
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Cyril Jarnias est un expert indépendant en gestion de patrimoine internationale avec plus de 20 ans d'expérience. Expatrié, il se consacre à aider les particuliers et les chefs d'entreprise à construire, protéger et transmettre leur patrimoine en toute sérénité.
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Grâce à son expertise, il offre des conseils avisés pour optimiser la gestion patrimoniale de ses clients. Cyril Jarnias est également reconnu pour ses interventions dans de nombreux médias prestigieux tels que BFM Business, les Français de l’étranger, Le Figaro, Les Echos ou encore Mieux vivre votre argent, où il partage ses connaissances et son savoir-faire en matière de gestion de patrimoine.
