Publié le et rédigé par Cyril Jarnias
Le Luxembourg, avec sa stabilité économique et son environnement favorable aux affaires, attire de nombreux entrepreneurs expatriés souhaitant y créer leur entreprise. Ce guide complet vous présente les étapes essentielles pour concrétiser votre projet entrepreneurial dans le Grand-Duché.
Pourquoi choisir le Luxembourg pour créer son entreprise ?
Le Luxembourg offre de nombreux avantages aux entrepreneurs étrangers :
- Une économie stable et prospère
- Un environnement fiscal avantageux
- Une position stratégique au cœur de l’Europe
- Un cadre réglementaire favorable aux entreprises
- Une main-d’œuvre qualifiée et multilingue
Ces atouts font du Luxembourg une destination de choix pour les expatriés souhaitant se lancer dans l’entrepreneuriat international.
Les structures juridiques pour créer son entreprise au Luxembourg
Plusieurs formes juridiques s’offrent aux entrepreneurs expatriés au Luxembourg :
La Société à Responsabilité Limitée (SARL)
La SARL est la forme juridique la plus courante au Luxembourg, particulièrement adaptée aux petites et moyennes entreprises. Ses principales caractéristiques sont :
- Capital social minimum : 12 000 euros
- Entre 1 et 100 associés
- Responsabilité limitée aux apports
- Gestion souple
La Société Anonyme (SA)
La SA convient davantage aux grandes entreprises ou à celles envisageant une introduction en bourse. Ses spécificités :
- Capital social minimum : 30 000 euros
- Au moins un actionnaire
- Structure de gouvernance plus formelle
- Possibilité d’émettre des actions
La Société à Responsabilité Limitée Simplifiée (SARL-S)
Introduite en 2016, la SARL-S vise à faciliter l’entrepreneuriat :
- Capital social minimum : 1 euro
- Réservée aux personnes physiques
- Procédures de création simplifiées
- Limitation à 5 SARL-S par personne
Les démarches administratives pour créer son entreprise au Luxembourg
1. Obtenir une autorisation d’établissement
Toute activité commerciale, artisanale ou libérale au Luxembourg nécessite une autorisation d’établissement. Pour l’obtenir, vous devez :
- Justifier de vos qualifications professionnelles
- Prouver votre honorabilité professionnelle
- Disposer d’un lieu d’établissement fixe au Luxembourg
2. Rédiger les statuts de l’entreprise
Les statuts doivent être rédigés par acte notarié pour les SARL et SA. Ils définissent :
- La dénomination et l’objet social de l’entreprise
- Le montant du capital social
- Les modalités de fonctionnement de la société
3. S’immatriculer au Registre de Commerce et des Sociétés (RCS)
L’immatriculation au RCS officialise la création de votre entreprise. Vous devrez fournir :
- Les statuts de la société
- L’autorisation d’établissement
- La preuve du dépôt du capital social
En tant qu’entrepreneur, vous devez vous affilier au Centre Commun de la Sécurité Sociale (CCSS) pour bénéficier d’une couverture sociale.
5. S’immatriculer à la TVA
Si votre chiffre d’affaires annuel dépasse 35 000 euros, vous devez vous immatriculer à la TVA auprès de l’Administration de l’Enregistrement et des Domaines.
Bon à savoir :
Le guichet unique "House of Entrepreneurship" de la Chambre de Commerce du Luxembourg offre un accompagnement personnalisé aux entrepreneurs dans leurs démarches de création d'entreprise.
Considérations fiscales pour les entrepreneurs expatriés au Luxembourg
Le système fiscal luxembourgeois est généralement favorable aux entreprises. Voici les principaux impôts à connaître :
Impôt sur les sociétés
Le taux d’imposition sur les sociétés au Luxembourg est de 17% pour les revenus dépassant 200 000 euros. S’y ajoutent :
- La contribution au fonds pour l’emploi (7% du montant de l’impôt)
- L’impôt commercial communal (taux variable selon les communes)
Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA)
Le taux standard de TVA au Luxembourg est de 17%, l’un des plus bas d’Europe.
Impôt sur le revenu des personnes physiques
Les entrepreneurs individuels et les associés de sociétés de personnes sont soumis à l’impôt sur le revenu des personnes physiques, avec des taux progressifs allant jusqu’à 42%.
Il est fortement recommandé de consulter un expert-comptable ou un conseiller fiscal pour optimiser votre situation fiscale en tant qu’entrepreneur expatrié au Luxembourg.
Accès au financement pour les entrepreneurs expatriés au Luxembourg
Le Luxembourg offre diverses options de financement pour les entrepreneurs :
Aides publiques
Le gouvernement luxembourgeois propose plusieurs programmes d’aide aux entreprises, notamment :
- L’aide à l’investissement pour les PME
- Les aides à la recherche-développement et à l’innovation
- Les aides à l’exportation
Financement bancaire
Les banques luxembourgeoises proposent des prêts et des lignes de crédit adaptés aux besoins des entreprises.
Capital-risque et business angels
Le Luxembourg compte plusieurs fonds de capital-risque et réseaux de business angels pour financer les startups innovantes.
Crowdfunding
Des plateformes de financement participatif permettent de lever des fonds auprès du grand public.
Bon à savoir :
L'agence nationale pour l'innovation Luxinnovation accompagne les entrepreneurs dans leur recherche de financements et les oriente vers les dispositifs les plus adaptés à leur projet.
Différences culturelles dans les pratiques commerciales au Luxembourg
Pour réussir votre entrepreneuriat au Luxembourg, il est essentiel de comprendre les spécificités culturelles du pays :
- Multilinguisme : Le luxembourgeois, le français et l’allemand sont les langues officielles. La maîtrise de l’anglais est également un atout.
- Ponctualité : Les Luxembourgeois accordent une grande importance à la ponctualité dans les relations professionnelles.
- Formalisme : Les relations d’affaires sont généralement formelles, avec une hiérarchie bien définie.
- Consensus : La prise de décision se fait souvent par consensus, ce qui peut allonger les processus.
- Discrétion : Les Luxembourgeois apprécient la discrétion dans les affaires, évitez les démonstrations trop ostentatoires.
Adapter votre approche commerciale à ces particularités culturelles favorisera votre intégration et votre réussite entrepreneuriale au Luxembourg.
Ressources d’accompagnement pour les entrepreneurs expatriés au Luxembourg
De nombreuses structures accompagnent les entrepreneurs expatriés dans leur projet :
House of Entrepreneurship
Ce guichet unique de la Chambre de Commerce offre un accompagnement personnalisé aux créateurs d’entreprise.
Luxinnovation
L’agence nationale pour l’innovation soutient les startups innovantes et les aide à se développer.
Incubateurs et accélérateurs
Le Luxembourg compte plusieurs structures d’accompagnement pour les startups, comme le Luxembourg City Incubator ou le Technoport.
Réseaux d’entrepreneurs
Des associations comme Paperjam Club ou APSI (Association des Professionnels de la Société de l’Information) permettent de développer son réseau professionnel.
Bon à savoir :
Le programme Fit 4 Start, géré par Luxinnovation, offre un accompagnement intensif et un financement aux startups innovantes, y compris celles créées par des entrepreneurs expatriés.
N'hésitez pas à me contacter pour bénéficier d'un accompagnement personnalisé dans votre projet de création d'entreprise au Luxembourg. Mon expertise en entrepreneuriat international vous aidera à concrétiser votre ambition d'expatrié entrepreneur dans les meilleures conditions.
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Cyril Jarnias est un expert indépendant en gestion de patrimoine internationale avec plus de 20 ans d'expérience. Expatrié, il se consacre à aider les particuliers et les chefs d'entreprise à construire, protéger et transmettre leur patrimoine en toute sérénité.
Sur son site cyriljarnias.com, il développe son expertise sur l’immobilier international, la création de société à l’étranger et l’expatriation.
Grâce à son expertise, il offre des conseils avisés pour optimiser la gestion patrimoniale de ses clients. Cyril Jarnias est également reconnu pour ses interventions dans de nombreux médias prestigieux tels que BFM Business, les Français de l’étranger, Le Figaro, Les Echos ou encore Mieux vivre votre argent, où il partage ses connaissances et son savoir-faire en matière de gestion de patrimoine.
