Publié le et rédigé par Cyril Jarnias
La Serbie attire de plus en plus d’expatriés grâce à son coût de la vie abordable et ses opportunités économiques. Cependant, comme dans tout pays, il est crucial de bien comprendre le système fiscal local pour éviter les mauvaises surprises. Voici un guide détaillé sur la fiscalité en Serbie pour les expatriés, avec des conseils pratiques pour optimiser votre situation.
Le système fiscal serbe : ce qu’il faut savoir
Le système fiscal serbe repose sur plusieurs piliers principaux que tout expatrié doit connaître :
L’impôt sur le revenu des particuliers : C’est l’un des impôts les plus importants pour les expatriés. En Serbie, le taux d’imposition dépend du type de revenu :
- Revenus du travail (salaires) : 10%
- Revenus du capital : 15%
- Revenus locatifs et autres types de revenus : 20%
Il est important de noter que les résidents fiscaux sont imposés sur leurs revenus mondiaux, tandis que les non-résidents ne sont imposés que sur leurs revenus de source serbe.
La TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée) : Le taux standard de TVA en Serbie est de 20%. Un taux réduit de 10% s’applique pour certains produits de base comme les aliments, les journaux ou encore les services communaux.
L’impôt sur les sociétés : Pour les expatriés entrepreneurs, sachez que le taux d’imposition sur les bénéfices des sociétés est de 15% en Serbie. C’est un taux relativement attractif par rapport à d’autres pays européens.
Les taxes locales : Il existe également des taxes locales, notamment la taxe foncière. Son taux maximal est de 0,4% de la valeur du bien immobilier.
Bon à savoir :
La Serbie a signé des conventions fiscales avec de nombreux pays pour éviter la double imposition. Assurez-vous de vérifier si votre pays d'origine en fait partie pour optimiser votre situation fiscale.
Déclarations fiscales : les démarches à ne pas manquer
En tant qu’expatrié en Serbie, vous devrez effectuer plusieurs démarches fiscales importantes :
Détermination de votre statut fiscal : La première étape cruciale est de déterminer si vous êtes considéré comme résident fiscal en Serbie. Vous êtes généralement considéré comme résident fiscal si vous séjournez plus de 183 jours en Serbie sur une période de 12 mois.
Déclaration annuelle des revenus : Si vous êtes résident fiscal, vous devrez déclarer l’ensemble de vos revenus mondiaux chaque année. La déclaration doit être effectuée avant le 15 mai de l’année suivant celle des revenus perçus.
Déclaration des revenus de source serbe pour les non-résidents : Si vous n’êtes pas résident fiscal mais que vous percevez des revenus de source serbe, vous devrez les déclarer.
Déclaration des comptes bancaires étrangers : N’oubliez pas de déclarer vos comptes bancaires étrangers si vous êtes résident fiscal en Serbie.
Bon à savoir :
La Serbie a mis en place un système de déclaration en ligne qui facilite grandement les démarches fiscales. Familiarisez-vous avec ce système dès votre arrivée pour gagner du temps.
Astuces pour optimiser votre fiscalité en tant qu’expatrié en Serbie
Voici quelques conseils pratiques pour tirer le meilleur parti du système fiscal serbe en tant qu’expatrié :
Profitez des avantages fiscaux pour les jeunes travailleurs : La Serbie offre des avantages fiscaux intéressants pour les travailleurs de moins de 40 ans. Si vous entrez dans cette catégorie, vous pourriez bénéficier d’une réduction significative de votre base imposable.
Explorez les opportunités d’investissement immobilier : Avec une taxe foncière relativement basse (maximum 0,4%), l’investissement immobilier en Serbie peut être une option intéressante pour diversifier vos revenus et optimiser votre fiscalité.
Considérez le statut d’entrepreneur individuel : Si vous travaillez en freelance ou comme consultant, le statut d’entrepreneur individuel en Serbie peut offrir des avantages fiscaux intéressants par rapport au statut de salarié.
Planifiez votre résidence fiscale : Si vous avez la flexibilité de choisir votre pays de résidence fiscale, comparez attentivement les avantages de la résidence fiscale en Serbie par rapport à d’autres options.
Utilisez les conventions fiscales : Si votre pays d’origine a signé une convention fiscale avec la Serbie, assurez-vous d’en comprendre les implications et de les utiliser à votre avantage pour éviter la double imposition.
Bon à savoir :
La fiscalité est un domaine complexe et en constante évolution. N'hésitez pas à consulter un expert fiscal local pour obtenir des conseils personnalisés adaptés à votre situation spécifique.
En conclusion, bien que le système fiscal serbe puisse sembler complexe au premier abord, il offre de nombreuses opportunités d’optimisation pour les expatriés avertis. En comprenant bien les règles et en planifiant soigneusement votre situation fiscale, vous pouvez non seulement vous conformer à la législation locale, mais aussi maximiser vos avantages financiers pendant votre séjour en Serbie.
N'hésitez pas à me contacter pour bénéficier d'un accompagnement personnalisé dans votre projet d'expatriation en Serbie. Mon expertise vous aidera à naviguer dans les complexités du système fiscal serbe et à optimiser votre situation financière.
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Cyril Jarnias est un expert indépendant en gestion de patrimoine internationale avec plus de 20 ans d'expérience. Expatrié, il se consacre à aider les particuliers et les chefs d'entreprise à construire, protéger et transmettre leur patrimoine en toute sérénité.
Sur son site cyriljarnias.com, il développe son expertise sur l’immobilier international, la création de société à l’étranger et l’expatriation.
Grâce à son expertise, il offre des conseils avisés pour optimiser la gestion patrimoniale de ses clients. Cyril Jarnias est également reconnu pour ses interventions dans de nombreux médias prestigieux tels que BFM Business, les Français de l’étranger, Le Figaro, Les Echos ou encore Mieux vivre votre argent, où il partage ses connaissances et son savoir-faire en matière de gestion de patrimoine.
